Rozliczenie lat ubiegłych w 2021

[Kryptolamus]

Witam. Szukałem na forum ale nie znalazłem odpowiedzi na mój problem. Od razu piszę, że jestem lamusem, narobiłem bałaganu i potrzebuje porady . Czy w 2021 w pit za 2020 będę mógł wykazać strate z lat 2018 i 2019? W 2018 zacząłem zabawę z krypto i początkiem 2019 przestałem się tym interesować z powodu samych strat. W tym czasie wpłaciłem w sumie 2700zł. Teraz moje krypto jest warte około 800zł. W pitach za poprzednie lata nie wykazałem tych krypto. Jak to teraz rozwiązać, żeby to wypłacić bez problemów? Czy bedzie można wpisać w pit straty z lat ubiegłych? Chciałbym z tym zrobić porządek, tak żeby nie mieć w przyszlosci jakiś problemow czy kontroli z us. Mogę nawet zapłacić ten podatek 19% od tych całych 800zl ale czy wtedy us się nie przyczepi, że to pieniądze z nieznanych źródeł jak nie wykaże straty, bo w tym roku nic nie wpłacałem? Czy przy takiej kwocie w ogole urząd może sie mną zainteresować? Jak to najlepiej rozwiązać?

[_chybaty]

Mysle ze przy tak malej kwocie to nikogo nie zainteresuje, ale tak możesz zgłosić strate tyle ze nie w picie za 2020 rok tylko musisz zrobić korekty pitów za lata poprzednie.

[dondziadzia]

Obowiązek podatkowy powstaje w momencie kiedy wymienisz krypto na fiaty. Więc jeśli tylko kupowałeś w poprzednich latach to nie musiałeś się rozliczać. Jeśli pierwszej sprzedaży dokonałeś w tym roku to musisz to wykazać składając pit za 2020 i wtedy możesz oprócz przychodu wpisać koszty poniesione w latach ubiegłych. Oczywiście musisz mieć wszystko udokumentowane, US na ładne oczy się nie urobi

[szwagier]

Jestem w podobnej sytuacji, gdyż nie wykazełem kosztów zakupu Krypto w 2018, moim zdaniem już teraz tego nie będę mógł zrobić po powinienem zrobić to w PIT38 za 2019

W instrukcji do PIT-38 za 2019 stoi (https://www.podatki.gov.pl/media/5796/b ... a-2019.pdf):
Część E wypełniają podatnicy, którzy:
1) w 2019 r. uzyskali przychód z odpłatnego zbycia waluty wirtualnej,
2) w 2019 r. ponieśli koszty uzyskania przychodów w postaci wydatków na nabycie waluty wirtualnej, nawet w przypadku, gdy w tym roku podatkowym nie uzyskali przychodu ze zbycia waluty wirtualnej.
3) w latach poprzednich ponieśli koszty uzyskania przychodów w postaci udokumentowanych wydatków na nabycie waluty wirtualnej lub udokumentowane wydatki poniesione na rzecz podmiotów, o których mowa w art. 2 ust. 1 pkt 12 ustawy z dnia 1 marca 2018 r. o przeciwdziałaniu praniu pieniędzy oraz finansowaniu , które nie zostały odliczone od przychodów przed dniem 1 stycznia 2019 r., nawet w przypadku, gdy w 2019 r. nie uzyskali przychodu ze zbycia waluty wirtualnej.

[dondziadzia]

Jestem w podobnej sytuacji, gdyż nie wykazełem kosztów zakupu Krypto w 2018, moim zdaniem już teraz tego nie będę mógł zrobić po powinienem zrobić to w PIT38 za 2019

Mylisz się. Jeśli nie dokonywałeś transakcji sprzedaży przed 2020 to nie powstał obowiązek podatkowy, a on jest podstawą do składania zeznania.

Ustawa o podatku od os. fizycznych
Art. 45. 1. Podatnicy są obowiązani składać urzędom skarbowym zeznanie, według ustalonego wzoru, o wysokości osiągniętego dochodu (poniesionej straty) w roku podatkowym, w terminie do dnia 30 kwietnia roku następującego po roku podatkowym, z zastrzeżeniem ust. 7 i 8.

Cytowana przez Ciebie broszura:
FORMULARZ PIT-38 JEST PRZEZNACZONY dla podatników, którzy w roku podatkowym:
1) uzyskali przychody:
a) z odpłatnego zbycia: papierów wartościowych, pożyczonych papierów wartościowych (sprzedaż
krótka), pochodnych instrumentów finansowych oraz realizacji praw z nich wynikających, udziałów
w spółkach albo udziałów w spółdzielni;
b) z tytułu objęcia udziałów (akcji) w spółkach albo wkładów w spółdzielniach w zamian za wkład
niepieniężny w innej postaci niż przedsiębiorstwo lub jego zorganizowana część,
2) uzyskali przychody lub ponieśli koszty uzyskania przychodów z odpłatnego zbycia walut wirtualnych.

[ambroży]

Jestem w bardzo podobnej sytuacji przy czym, ja pierwsze zakupy robiłem w 2017r i na przestrzeni kolejnych lat do 2020 włącznie dopłacałem. Ani razu nie przelałem sobie z powrotem tego na konto. W 2021 chciałbym jakąś część wypłacić i rozliczyć.
Czy dobrze rozumiem @dondziadzia , że rozliczając rok 2021 jak dokonam wypłaty, to w PIT za ten rok dopiero wykażę wszystkie koszty - czyli wszystkie wpłaty na przestrzeni tego roku i poprzednich lat wraz z przychodem który nastąpi w 2021, wtedy wszystko będzie cacy i zapłacę 19% od dochodu?

A co jeśli powiedzmy kupiłem na przestrzeni tych 3 lat krypto za 100tys zł, w 2021 w końcu wypłaciłem rówowartość na konto. Rozumiem, że wykazuje koszt i przychód w PIT, ale ponieważ wychodzi 0zł, to nie płacę podatku, a krypto które mi zostało (bo powiedzmy mam zarobione), to będę dopiero rozliczał przy kolejnej wypłacie (np. w 2022roku) i wtedy od całej kwoty zapłącę 19%?

[XÆA-12]

Tutaj jest główny wątek na temat obecnych podatków: viewtopic.php?f=79&t=32092&start=760

Przechodziłem przez to w zeszłym roku i też doszedłem do takiego wniosku jak @szwagier , że nawet jeśli nie miałeś przychodu z kryptowalut w 2019, to wszystkie koszty musiałeś wykazać, żeby móc sobie odpisać je później w roku realizacji zysku. Przy czym 2019 był pierwszym rokiem obowiązywania tego sposobu rozliczania podatku i można było wpisać wszystkie koszty poniesione w latach poprzednich (przed 2019) w tym jednym picie. Dlatego też jestem zdania, że korekta powinna trafić na PIT za 2019. Jeśli sprzedałeś w 2020, to przepisujesz koszt z 2019 i odejmujesz go od przychodu. Podatek płacisz od różnicy w przypadku zysku. W przypadku straty, możesz ją przepisać jako koszt na następny rok.

[klikacz]

Witam, chcę zadać bardzo proste pytanie. Czy jeżeli kupię bitcoiny np dziś za kwotę 1-5 tys zł (mam nadzieję że to bez różnicy jaka jest kwota) to czy muszę to uwzględnić w rozliczeniu? Chcę po prostu kupić trochę BTC i trzymać je przez dłużej nieokreślony czas w portfelu sprzętowym (1-10 lat - mniej jak będę potrzebował gotówki na już) Ktoś mi pomoże?

[benq]

Czy jeżeli kupię bitcoiny np dziś za kwotę 1-5 tys zł (mam nadzieję że to bez różnicy jaka jest kwota) to czy muszę to uwzględnić w rozliczeniu?

Kurde, ucięło mi przy edytowaniu posta.
Nie ma znaczenia jaka kwota, musisz uwzględnić, żeby przy sprzedaży wykazać i odliczyć ten koszt.
Dzięki za wywołanie @maky, bo bym nie zauważył.

[RevWolt]

To nie jest tak że przy kupieniu już kryptowaluty powstaje obowiązek podatkowy? Dzwoniąc miesiąc temu do KIS pytałem się dokładnie i dostałem informację że jeśli tylko kupię to już muszę uwzględnić to w kosztach, jeśli wykaże stratę np. kupię za 10 000 zł, potem wypłacę i znowu za tą samą kwotę kupię to muszę wpisać 20 000 kosztów i 10 000 przychodu. W następnym roku tą stratę odliczam, a jak dopiero wypłacę więcej jak 10 000zł np 15 000zł ale już nie będę nic znowu wpłacać i zamknę rok podatkowy do 31 grudnia to muszę od tego 5tys zł odprowadzić podatek (nawet pomimo tego że znowu bym w styczniu to wpłacił).

[maky]

Nie.

No zaraz zaraz. Zakupów nie trzeba rozliczać jako koszty od zeszłego roku tak aby w przyszłości skorzystać?

[naitine1000]

Hej, mam problem.
Na BitBay wpłaciłam dzisiaj pewną sumę PLN, ale teraz stwierdziłam, że jednak się powstrzyma przed kupnem krypto i chce zrobić wypłatę tych środków.
Przelew wyjdzie mnie 6zł więc spoko, ale jeszcze nigdy nie robiłam wypłat i zastanawiam się czy to już będzie powód żebym musiała rozliczać się z podatku w przyszłym roku?
Nie chce w najbliższych latach bawić się w żadne PITY
Jeżeli to istotne - to nie była jakaś duża suma (1500zł)

[blackraijin]

Nie musisz się rozliczać. Daj przy okazji znać w tym wątku czy wypłata poszła bez problemu czy jednak BitBay robi pod górkę.

[naitine1000]

Jasne, dam znać
Do banku dostanę przelew z nieznanego źródła i to nie będzie budziło podejrzeń?

[Mizaru]

Jako nadawca przelewu figuruje Payment Technology. Tytuł przelewu - Wynagrodzenie. Jak ktoś z US będzie chciał przyczepić, to się przyczepi. Ale masz przecież historię, że wpłaciłaś konkretną kwotę, a później wypłaciłaś ją bez żadnych operacji. Gdybyś kupiła krypto i sprzedała nawet ze stratą, a potem zamieniła np na PLN'y to trzeba by to wykazać. Ale tu żadnej takiej operacji nie było.

[smieszny]

Ok. To ja może trochę odgrzeje kotleta.
Czyli w PIT za 2020 nie można wpisać zakupu krypto z 2018. Cały rok dokonywałem zakupów ale wtedy nie uwzględniłem tego w PIT. Dzisiaj jak chciałbym się legalnie pozbyć tych krypto to musiałbym zapłacić podatek od całości, a nie tylko od zysków. Czyli pozostaje mi tylko "anonimowa" sprzedaż w kantorach i bitomatach za gotówkę i łudzenie się żeby urząd tego nie wyłapał?\

edit:
Dodam jeszcze że mam wszystko udokumentowane. Mam wydruki przelewów i historie transakcji jak zaminiam fiat->btc->alt
Więc teoretycznie mógłbym w picie za 2021 (bo pewnie w tym roku będę się pozbywał dużej części krypto) wpisać koszt z 2018 (w razie czego udokumentować go) i zysk z 2021.

[XÆA-12]

@smieszny

Według Mentzena można zadeklarować dopiero w roku sprzedaży, jeśli akurat w tym roku "znajdziesz" potwierdzenie zakupu.
Jego komentarz na YT od [23:08]:

[smieszny]

Super sprawa. Czyli mogę zapłacić tylko 19% podatek od dochodu. Nurtuje mnie tylko, że urząd podczas kontroli może doczepić się do rozliczeń btc-->alt tak jak to kiedyś było i podatku od tego. Jednak już jestem znacznie spokojniejszy jeśli mogę to w miarę legalnie rozliczyć. Nie muszę się ze wszystkim czaić po bitomatach czy kantorach. Chociaż pewnie połowę i tak spróbuje tak wypłacić, żeby urząd nagle nie oszalał widząc takie kwoty w rok:)

[owpiotr]

Ja się zaczynam obawiać czy jeżeli się tylko wpłacało i wpisuje tylko koszty, gdzie kwota przekracza 2 letnie zarobki to czy czasem US też się nie przyczepi.

[smieszny]

też mnie trochę to martwi dlatego połowę i tak spróbuje wypłacić przez kantory i bitomaty. Na szczęście transakcje robiłem transzami, więc pokaże to co chcę. Jednak jeśli sprawdza cały wyciąg z mojego konta to kwoty które wchodziły na giełdę przekraczały grubo moje 2 letnie zarobki.