Rozliczenie sprzedaży ... koparki

[drkn]

Cześć. No właśnie - prowadzę DG jako vatowiec. Jako dodatek do działalności mam kilka koparek złożonych z części, na które dostałem FV23%. Od utworzonych środków trwałych nie został odliczony VAT, ze względu, że dochód jest opodatkowany wyłącznie PIT i zwolniony z VAT. No i teraz - rozważam sprzedaż koparek i pytanie za 100 pkt - jak to rozliczyć. Sprzedaż koparki na FV VAT zw, 23%, który dodatkowo muszę doliczyć i odporowadzić do US? Ktoś się orientuje?

[FortiDude]

Rozliczasz jak każdy inny sprzedany środek trwały. Księgową masz czy sam to robisz?

[drkn]

Mam księgową - twierdzi, że 23% VAT co wydaje mi się mega dziwne. Thx - jeżeli to nie ma nic wspólnego z przeznaczeniem (crypto), to do zamknięcia i podrążę temat.

[redlumek]

Sprzedajesz z pełną stawką. Nie ma znaczenia że nie odliczyleś VATu.
Identyczna sytuacja jest np z samochodem osobowym. Kupując go z VAT możesz odliczyć 50% z VAT jaki zapłaciłeś, zaś jak go sprzedajesz musisz doliczyć normalnie 23% VAT.
Niestety takie mamy prawo.

[Zagłoba]

Popatrz tutaj

http://www.vat.pl/sprzedaz_firmowego_sa ... e_2751.php

Wychodzi na to, że jeżeli koparkę używałeś krócej niż 5 lat, to możesz za niewykorzystane lata skorygować VAT i odliczyć tą część, której nie mogłeś odliczyć na początku.
To trochę poprawi bilans VAT przy jej sprzedaży.

[Zagłoba]

Stoję teraz przed tym samym pytaniem - jak rozliczyć sprzedaż koparki.
Wcześniej sam podlinkowałem artykuł z samochodem firmowym, ale jednak sytuacja jest inna, bo do samochodu są specjalne przepisy w ustawie o VAT (Art. 90b).
W przypadku pozostałych towarów już nie jest tak łatwo, to w zasadzie cała reszta przepisów jest tak napisana, że nie wiem jak do tego podejść.

Załóżmy, że koparka kosztowała 30.000 zł brutto, z czego VAT wynosił 6.900 zł.
Koparka jest środkiem trwałym.
Wartością początkową jest w tym przypadku kwota brutto, a VAT jest nieodliczany.

Sprzedaję koparkę za 10.000 zł brutto, w tym jest VAT 23%.

Koparka była użytkowana 12 miesięcy, zamortyzowano 1/5 jej wartości, czyli 6000 zł brutto.

I teraz pytanie, co zrobić z pozostałymi 24.000 zł.
Czy zaliczyć je w koszty w tej wartości jednorazowo ?
A może zaliczyć w koszty, ale bez VAT.
Tylko, bez jakiej wartości VAT ? Też bez 1/5 VAT, a resztę, czyli 4/5 VAT wrzucić do deklaracji VAT jako naliczony ?

Czy ktoś ma doświadczenie w tym temacie i potrafi pomóc ?
Nie mam księgowej....

[redlumek]

Jak rozumiem jesteś VATowcem, a koparki to twoja dodatkowa działaność. Jeśli od koparki nie odliczyłes vatu (bo nie mogłeś) to powinieneś amortyzować od kwoty brutto. Teraz jak sprzedaż za 10000 plus vat to te 10000 jest twoim przychodem, zaś niezamortyzowana wartość koparki jest twoim kosztem.

[Zagłoba]

Z punktu widzenia podatku dochodowego sprawa wydaje się jasna.
Zamieszczę potwierdzenie tego co piszesz:
https://ksiegowosc.infor.pl/porady-praw ... alego.html

Oczywiście pojawia się tutaj kolejne pytanie - powstanie koszt, ale jakim dokumentem go zaksięgować w PKPIR?
Wiem tylko, że w kolumnie 13 - pozostałe wydatki.

Gorzej z VATem.
Bo nie wiem jak mam postąpić z tym VATem, którego nie odliczyłem przy zakupie, a który za to teraz naliczyłem przy sprzedaży.

[redlumek]

Ja bym od kwoty zakupu brutto odliczył wszelkie odpisy amortyzacyjne i zaksięgował różnice jako koszt w kolumnie 13 ( jako umorzenie środka trwałego). Zaś sprzedaż środka trwałego w kolumnie 8 pozostałe przychody w kwocie netto.

[Zagłoba]

Zdaje się, że przy koparkach o wartości ponad 15k zł sytuacja wygląda podobnie do samochodów.
https://www.infakt.pl/blog-ksiegowy/okres-korekty-vat/

Czyli jest 5 lat od zakupu na odzyskanie VAT, przy czym w każdym miesiącu tracimy 1/60 tego VAT.
A to co "odzyskamy" trzeba wykazać w najbliższej deklaracji w pozycji D.3 pole 47 z "plusem".

[redlumek]

Nie. To jest wogole inna sytuacja. Tam kupujesz coś z VAT i go odliczasz. A potem zmieniasz przeznaczenie środka trwalego. W twoim przypadku nie miałeś prawa do odliczenia i go nie odliczyłes. Abyś mógł odliczyć tamten podatek to byś musiał teraz przeznaczyć koparki na działaność opodatkowaną i dopiero wtedy je sprzedać. Tylko co można robić koparkami aby wejść w sprzedaż opodatkowaną?

[Zagłoba]

W tym artykule jest takie coś:

Z zmianą przeznaczenia mamy do czynienia w przypadku, gdy zakupiony towar od którego został odliczony VAT, zostaną przeznaczone do czynności mieszanych (opodatkowanych i zwolnionych z VAT) oraz do czynności zwolnionych z VAT lub odwrotnie. Warto zaznaczyć, że do takiej sytuacji dochodzi zarówno gdy dokonujemy zmiany profilu działalności, powrotu do zwolnienia lub rozliczania VAT oraz w przypadku sprzedaży składnika majątku od zakupu którego odliczyliśmy VAT bez naliczania go przy sprzedaży.

Tu jest akurat przypadek odwrotny, czyli sprzedaż bez VAT, a zakup odliczony.
Ale na moją głowę to chyba nie ma znaczenia i może być też odwrotna sytuacja, czyli tak jak przy koparce.