Czy i jak rozliczać podatki za kupno/sprzedaż kryptowalut?

Regulamin forum
Forum nie udziela pomocy ani porad prawnych. Udostępnia jedynie możliwość dzięki której użytkownicy mogą sobie taką pomoc wzajemnie świadczyć. Odpowiedzi na forum, nie mogą być traktowane na równi z poradami prawnymi udzielanymi przez powołane do tego jednostki i instytucje.Wszelkie opinie i odpowiedzi znajdujące się na forum mają jedynie charakter informacyjny i nie powinny być traktowane jako wiążące.
Weteran
Posty: 1133
Rejestracja: 7 lutego 2018
Reputacja: 464
Reputacja postu: 
3
Napiwki za post: 0 BTC

Czy i jak rozliczać podatki za kupno/sprzedaż kryptowalut?

Postautor: kajetan » wtorek, 8 stycznia 2019, 19:49

bl4ck pisze: wtorek, 8 stycznia 2019, 17:21Krzysztof Piech twierdzi że prawo które weszło od 1 stycznia 2019 zmieniło "kategoryzację" krypto walut i termin zwolnienia z pcc do czerwca 2019 nie ma już znaczenia.

@krzysztof_piech
2 godziny temu
Zmieniła się kategoryzacja kryptowalut. Nie są już "towarem", więc PCC automatycznie nie ma zastosowania.
Mnie się wydaje że źródło dochodu i klasyfikacja krypto jako prawa majątkowego nie będącego instrumentem finansowym się nie zmieniła, a bycie "towarem" nie ma żadnego znaczenia, to nawet nie jest pojęcie z ustawy o PCC, ale dopinguję prof. Piechowi, jeśli ma jakieś ekspertyzy mówiące inaczej, to doskonale.

W kwietniu pewnie wyjdzie kolejna informacja prasowa ministerstwa to się dowiemy, czy wciąż jest mowa o PCC. Albo jakiś nieszczęśnik poprosi o interpretację, ale wtedy to już na pewno się okaże że jest do zapłacenia PCC, z interpretacji zawsze wynika najgorsza dla podatnika opcja, jeśli tylko jest choć cień szansy żeby coś zrozumieć na jego niekorzyść. Choć może przynajmniej byłoby wiadomo na czym się stoi.

Dodano po 4 minutach 30 sekundach:
dingo pisze: wtorek, 8 stycznia 2019, 18:50nawet za 6 lat moga zmienić że barter znowu był i chuja możesz z tym zrobić
Wiesz, oni nie zmieniają przeszłości, oni tylko "informują" zagubionego podatnika jak rzekomo od zawsze powinno się rozumieć niejasne prawo :twisted:
Że barter był do końca 2018 to nie muszą nawet zmieniać, bo cały czas tak twierdzili i twierdzą.
A żeby był później, to już się prostym komunikatem czy interpretacją zmienić nie da, bo w ustawie jasno napisali inaczej, trudno to będzie przeinterpretować.

Początkujący
Posty: 4
Rejestracja: 11 grudnia 2018
Reputacja: 0
Reputacja postu: 
0
Napiwki za post: 0 BTC

Czy i jak rozliczać podatki za kupno/sprzedaż kryptowalut?

Postautor: shorty_b » wtorek, 8 stycznia 2019, 21:44

Ok. Wpisujemy w pitcie kwote przychodow i rozchodow z kryptowalut w odpowiedniej rubryce. Ale czy wszystkie inne przychody i koszty (nie zwiazane z kryptowalutami), ktore moglibysmy wpisac w te same rubryczki podlegaja PCC (np. kupno auta, chociaz wiem ze tu pcc akurat jest)? Bo jesli sa jakies wartosci ktorymi obracamy, wpisujemy je w te rubryczki i nie ma obowiazku pcc, to wcale nie musi to byc od razu strzal w kolano, bo przeciez nie piszemy w pitcie ze to chodzi o krypto, a nie musza do tego na sile docierac.

Weteran
Posty: 1133
Rejestracja: 7 lutego 2018
Reputacja: 464
Reputacja postu: 
0
Napiwki za post: 0 BTC

Czy i jak rozliczać podatki za kupno/sprzedaż kryptowalut?

Postautor: kajetan » wtorek, 8 stycznia 2019, 22:01

@shorty_b Oczywiście, wystarczy, że sprzedawca płaci od tej transakcji VAT i już jest zwolnienie z PCC. Czyli np. jak kupujesz prywatnie samochód od osoby prywatnej to płacisz PCC, a jak od firmy to nie.

Początkujący
Posty: 209
Rejestracja: 16 grudnia 2013
Reputacja: 1
Reputacja postu: 
0
Napiwki za post: 0 BTC

Czy i jak rozliczać podatki za kupno/sprzedaż kryptowalut?

Postautor: Anunaki » środa, 9 stycznia 2019, 09:56

ZNaczy się od 01.01.19 PCC zniesiony? (czy jak rozumieć te słowa Pana Piecha?)

Początkujący
Posty: 5
Rejestracja: 10 września 2017
Reputacja: 0
Reputacja postu: 
0
Napiwki za post: 0 BTC

Czy i jak rozliczać podatki za kupno/sprzedaż kryptowalut?

Postautor: didier » środa, 9 stycznia 2019, 20:48

Czy w związku z nowymi zasadami odnośnie podatku mam pytanie. Czy jeśli kupiłem BTC na giełdzie, następnie przelałem to na swój portfel i nigdzie tego nie sprzedawałem, nie wysyłałem na inne giełdy to będę musiał to pokazać w zeznaniu podatkowym za rok 2019 ? Czy od kupowania nie ma podatku ? Jestem osobą fizyczną....

Weteran
Posty: 1133
Rejestracja: 7 lutego 2018
Reputacja: 464
Reputacja postu: 
1
Napiwki za post: 0 BTC

Czy i jak rozliczać podatki za kupno/sprzedaż kryptowalut?

Postautor: kajetan » środa, 9 stycznia 2019, 22:38

@didier Tak, wpisujesz to jako koszt w PIT za 2019 rok, nawet jeśli nie ma żadnego przychodu. Taki jednorazowy wyjątek w przepisach przejściowych zrobili. To znaczy jak nie wpiszesz to chyba nic Ci nie grozi oprócz tego, że przy sprzedaży nie wliczysz sobie tego w koszt.

Początkujący
Posty: 8
Rejestracja: 10 stycznia 2019
Reputacja: 2
Reputacja postu: 
0
Napiwki za post: 0 BTC

Czy i jak rozliczać podatki za kupno/sprzedaż kryptowalut?

Postautor: NewCrypto1993 » czwartek, 10 stycznia 2019, 17:54

Tak z ciekawości zapytam, czy powinno rozliczać się z małego przychodu (tzn. do 200zł) ze sprzedaży waluty? :roll:

Początkujący
Posty: 5
Rejestracja: 10 stycznia 2019
Reputacja: 0
Reputacja postu: 
0
Napiwki za post: 0 BTC

Czy i jak rozliczać podatki za kupno/sprzedaż kryptowalut?

Postautor: brethil » czwartek, 10 stycznia 2019, 18:36

Trochę nawiązując do postu kolegi powyżej jak i do całych zawiłości prawnych związanych z BTC. Od dłuższego czasu przyglądam się kryptowalutom, czytam, staram się przyswoić jak najwięcej wiedzy, ponieważ zainteresował mnie ten rynek i chciałbym spróbować swoich sił na giełdzie. Niestety z tego co się zorientowałem do początku 2019 wiele było niejasności prawnych związanych z kryptowalutami. Teoretycznie po 1 stycznia sytuacja stała się nieco bardziej klarowna, dlatego zwracam się z prośbą do Was - osób które mają w swojej historii już parę wpłat i wypłat z portfeli kryptowalutowych czy dobrze rozumiem obecną sytuację prawną:

  • brak podatku od wymiany krypto-krypto
  • 19% podatku od wymiany krypto-FIAT
  • w zeznaniu podatkowym należy umieścić każde nabycie krypto (jednak nie trzeba) oraz każdy zakup za krypto
Z głównych rzeczy myślę, że to tyle, jeśli się mylę to proszę poprawcie mnie :)

I pytanie na koniec czy w świetle nowych przepisów podatek 19% od wymiany na walutę FIAT dotyczy całej kwoty czy tylko uzyskanego zysku?

Początkujący
Posty: 554
Rejestracja: 31 grudnia 2017
Reputacja: 82
Reputacja postu: 
1
Napiwki za post: 0 BTC

Czy i jak rozliczać podatki za kupno/sprzedaż kryptowalut?

Postautor: _chybaty » czwartek, 10 stycznia 2019, 18:42

Podatek jest od dochodu. Sumujesz wszystkie przychody i koszty w 2019 roku. Przychody - koszty = dochód od tego masz 19% podatku.

Początkujący
Posty: 5
Rejestracja: 10 stycznia 2019
Reputacja: 0
Reputacja postu: 
0
Napiwki za post: 0 BTC

Czy i jak rozliczać podatki za kupno/sprzedaż kryptowalut?

Postautor: brethil » czwartek, 10 stycznia 2019, 19:15

Dzięki za odpowiedź, zatem nawiązując do wypowiedzi kolegi NewCrypto1993, załóżmy, że w styczniu wpłaciłem 1000 zł - w ciągu roku nie wiadomo jak będzie zrobi się z tego tysiąca, dziesięć złotych, potem z dziesięciu znowu tysiąc i na koniec roku wypłacę 1050. Teoretycznie zysk wyjdzie 50 zł, czy od takiej kwoty też należy odprowadzić 19%, czy są jakieś kwoty minimalne zwolnione od tej opłaty?

Początkujący
Posty: 70
Rejestracja: 19 grudnia 2017
Reputacja: 1
Reputacja postu: 
0
Napiwki za post: 0 BTC

Czy i jak rozliczać podatki za kupno/sprzedaż kryptowalut?

Postautor: ziomwszystkichziomow » czwartek, 10 stycznia 2019, 20:14

Przeczytałem gdzieś ,ze krypto będzie teraz jako kapitały pieniężne i będzie to na picie 38 podobno i traktowane jako gra na GPW. Przeczytałem też gdzieś na stronie ,że to będzie rozliczanie poza działalnością gospodarczą. Więc moje pytanie czy do handlu krypto na giełdzie typu fiat-krypto NIE TRZEBA działalności gospodarczej od 2019 ?

Początkujący
Posty: 5
Rejestracja: 10 stycznia 2019
Reputacja: 0
Reputacja postu: 
0
Napiwki za post: 0 BTC

Czy i jak rozliczać podatki za kupno/sprzedaż kryptowalut?

Postautor: brethil » czwartek, 10 stycznia 2019, 20:21

ziomwszystkichziomow pisze: czwartek, 10 stycznia 2019, 20:14Przeczytałem gdzieś ,ze krypto będzie teraz jako kapitały pieniężne i będzie to na picie 38 podobno i traktowane jako gra na GPW. Przeczytałem też gdzieś na stronie ,że to będzie rozliczanie poza działalnością gospodarczą. Więc moje pytanie czy do handlu krypto na giełdzie typu fiat-krypto NIE TRZEBA działalności gospodarczej od 2019 ?


Podanej przez Ciebie informacji nie przeczytałem szczerze mówiąc nigdzie a czytam o nowych przepisać od dosyć dawna:
Rząd po konsultacjach z branżą postanowił uregulować kwestię walut wirtualnych i zaliczyć przychody osiągane z obrotu walutami wirtualnymi (kryptowalutami) do przychodów z kapitałów pieniężnych. Oznacza to zmniejszenie obciążeń podatkowych do 19-proc.
Źródło

Początkujący
Posty: 70
Rejestracja: 19 grudnia 2017
Reputacja: 1
Reputacja postu: 
0
Napiwki za post: 0 BTC

Czy i jak rozliczać podatki za kupno/sprzedaż kryptowalut?

Postautor: ziomwszystkichziomow » czwartek, 10 stycznia 2019, 20:45

Od 2019 roku dochody z obrotu kryptowalutami (niezależnie od tego, czy odbywa się on w ramach działalności, czy prywatnie) zalicza się do kapitałów pieniężnych i opodatkowuje się według stawki 19% PIT. W jaki sposób wygląda rozliczenie takiej działalności w trakcie roku? Czy sprzedaż kryptowalut należy wykazywać w rejestrach VAT i w KPiR?
Czy transakcje związane z obrotem kryptowalutami należy ujmować w KPiR?
Przez wzgląd na fakt, iż od stycznia 2019 roku dochody z kryptowalut nie mogą być zaliczane do dochodów z tytułu prowadzonej działalności gospodarczej, transakcji z nimi związanych nie należy rejestrować w podatkowej księdze przychodów i rozchodów. Do odnotowywania przychodów i kosztów związanych z obrotem kryptowalutami można prowadzić odrębną ewidencję, która będzie pomocna przy wypełnianiu deklaracji PIT-38 oraz wyliczeniu podatku dochodowego na koniec roku.
żrodło
Podatek dochodowy od kryptowalut
Zgodnie z nowelizacją, przychody z obrotu walutami wirtualnymi będą zaliczane do źródła „kapitały pieniężne” (art. 17 ustawy o PIT) lub do „zysków kapitałowych” (art. 7b ustawy o CIT). Co to dokładnie oznacza? Przede wszystkim, przychody te nie będą mogły być łączone z innymi źródłami przychodów (czyli nawet jeśli handel kryptowalutami stanowi przedmiot działalności gospodarczej, przedsiębiorca nie może wykazać tak osiągniętych dochodów jako dochody z pozarolniczej działalności gospodarczej).

Rozliczenie dokonywane będzie raz w roku, po zakończeniu roku podatkowego, do dnia 30 kwietnia. Będzie do tego służył formularz PIT-38. W przypadku tego źródła przychodu podatek płacony jest od dochodu, czyli przychodu pomniejszonego o koszty jego uzyskania, a stawka podatku wynosi 19%.
żrodło

Jeszcze gdzieś czytałem ale nie mogę znaleźć.

Początkujący
Posty: 5
Rejestracja: 10 stycznia 2019
Reputacja: 0
Reputacja postu: 
0
Napiwki za post: 0 BTC

Czy i jak rozliczać podatki za kupno/sprzedaż kryptowalut?

Postautor: brethil » czwartek, 10 stycznia 2019, 20:50

Zatem jak i z mojego cytatu i Twoich (jak i artykułów znalezionych w sieci) wynika, że handlu kryptowalutami na giełdzie (FIAT/KRYPTO/FIAT) nie trzeba posiadać działalności gospodarczej a dochód z zysku uzyskanego na giełdzie jest opodatkowany stawką 19% ;)

Początkujący
Posty: 70
Rejestracja: 19 grudnia 2017
Reputacja: 1
Reputacja postu: 
0
Napiwki za post: 0 BTC

Czy i jak rozliczać podatki za kupno/sprzedaż kryptowalut?

Postautor: ziomwszystkichziomow » czwartek, 10 stycznia 2019, 20:56

No tak mi się wydaje właśnie bo wiele przeczytałem. Chyba ,że ktoś ma inne propozycje,artykuły lub inne informacje na ten temat. Więc można chyba np robić po 100x transakcji dziennie i na koniec roku od zysku zapłacić 19% lub +4% jeżeli w danym roku przekroczymy chyba dochód 1MLN jako podatek solidarnościowy lub zwany podatkiem robin hooda.

Początkujący
Posty: 5
Rejestracja: 10 stycznia 2019
Reputacja: 0
Reputacja postu: 
0
Napiwki za post: 0 BTC

Czy i jak rozliczać podatki za kupno/sprzedaż kryptowalut?

Postautor: brethil » czwartek, 10 stycznia 2019, 21:14

ziomwszystkichziomow pisze: czwartek, 10 stycznia 2019, 20:56można chyba np robić po 100x transakcji dziennie i na koniec roku od zysku zapłacić 19% lub +4%


Nie "lub" tylko dodatkowo, tzw. danina solidarnościowa nie jest zamiennikiem a uzupełnieniem. Czyli jeśli Twój dochód przekroczy 1 mln zł to będziesz musiał odprowadzić 19 % podatku PLUS 4% daniny :)

Początkujący
Posty: 70
Rejestracja: 19 grudnia 2017
Reputacja: 1
Reputacja postu: 
0
Napiwki za post: 0 BTC

Czy i jak rozliczać podatki za kupno/sprzedaż kryptowalut?

Postautor: ziomwszystkichziomow » czwartek, 10 stycznia 2019, 21:17

Dokładnie o to mi chodziło :D ,że 19% "LUB + 4% jeżeli..." Może trochę źle napisałem. Także jak ktoś ma jeszcze jakieś informacje,przemyślenia odnośnie tej kwestii to piszcie.

Weteran
Posty: 1019
Rejestracja: 17 listopada 2017
Reputacja: 79
Reputacja postu: 
0
Napiwki za post: 0 BTC

Czy i jak rozliczać podatki za kupno/sprzedaż kryptowalut?

Postautor: japu » piątek, 11 stycznia 2019, 09:11

@brethil

Zauwaz jednak, ze jedyne co wynika z przytoczonych cytatow to fakt, ze przychodow z obrotu krypto nie wykazuje sie jako przychodow uzyskanych z pozarolniczej dzialalnosci gospodarczej.
Nigdzie nie jest napisane, ze granie na gieldzie krypto w sposob ktory ble ble ble, ciagly, zorganizowany, nastawiony na zysk bez wzgledu na osiagniety rezultat itd nie moze zostac uznany za dzialalnosc gospodarcza ;P

Borykalismy sie z tym problemem na forum przez pol ubieglego roku :) Zapisy wczesniejszej ustawy pdof rowniez mozna bylo na logike zinterpretowac tak, ze skoro przychodow z krypto nie wlicza sie do przychodow z dzialalnosci to znaczy, ze nie trzeba dzialalnosci :) Ba, nawet porownywano to do grania na gieldzie, funduszach itd - zasady w sumie podobne. Tyle, ze wtedy gielda i TFI byly uregulowane ustawowo, krypto bylo dziura prawna. Byly nawet wyroki WSA dotyczace grania kryptowalutami, z ktorych w zaden sposob nie wynikalo, ze ten "proceder" powinien byc traktowany jako DG ale chyba nie bylo to przedmiotem rozprawy w zadnym przypadku (dotyczyly glownie kosztow, opodatkowania etc) wiec nie widze powodu, zeby sąd dowolnej instancji mial nagle dorzucic od siebie, ze dodatkowo pozwany/pozywajacy powinien byl prowadzic DG :)

Pamietajcie, ze oprocz ustawy PDOF jest tez ustawa o swobodzie dzialalnosci gospodarczej a z niej wynika, ze:
Spoiler:
Elementy nowej definicji
Warto wskazać, co kryje się pod przesłankami działalności gospodarczej w nowej-starej definicji tego pojęcia:

(1) zorganizowanie – muszą być wykorzystane konkretne składniki materialne i/lub niematerialne w definicji, połączone w sensowny funkcjonalny kompleks, który może uczestniczyć w obrocie gospodarczym. “Zorganizowanie” oznacza również podjęcie działań, które czynią naszą działalność widoczną na zewnątrz, np. baner reklamowy, wynajęcie lokalu i zagospodarowanie witryny sklepowej.

(2) zarobkowy charakter – uwaga! Nie jest to tożsame z przynoszeniem dochodu! Możemy ponieść stratę w naszym biznesie i jest to normalne i logiczne, natomiast musimy się nastawić na zysk. Niezarobkową będzie działalność, która od początku zakłada, że nie będziemy czerpać z niej zysku.

(3) ciągłość – wykonujemy pewne czynności regularnie i powtarzalnie. Jednorazowa akcja ze sprzedażą truskawek z ogródka wszystkim sąsiadkom nie czyni z nas przedsiębiorcy. Natomiast jeśli raz do roku sprzedajemy nasze owoce do hurtowni albo na targu, ale czynimy to regularnie co roku i takie są nasze założenia przy rozpoczynaniu działalności, to oczywiście jest to działalność ciągła. Ciągłość nie musi być tożsama z nieprzerwanym wykonywaniem danych czynności.

(4) we własnym imieniu – prowadzenie działalności na swoją rzecz i zaciąganie zobowiązań we własnym imieniu.

Zatem jak jest w rzeczywistosci to ja zupelnie nie wiem - cos sie zmienilo? Ktos potrafi podeprzec jakimis przepisami poglad, ze day-tradingu na gieldzie US/ZUS nie uznaja za DG?

Początkujący
Posty: 70
Rejestracja: 19 grudnia 2017
Reputacja: 1
Reputacja postu: 
0
Napiwki za post: 0 BTC

Czy i jak rozliczać podatki za kupno/sprzedaż kryptowalut?

Postautor: ziomwszystkichziomow » piątek, 11 stycznia 2019, 11:08

Ale z tego wynika że dochód z krypto nie może być rozliczany w działalności to jak można mieć działalność do tradingu skoro go nie można rozliczyć w działalności ??. I wystarczy do tego telefon. Nie trzeba biur, banerów, sprzętu, itp itd.

Pomocy! Jestem lamerem i nie wiem jak wyłączyc podpis w Tapatalku. Proszę o instrukcję na PW. Lenovo K53a48 przy użyciu Tapatalka


Weteran
Posty: 3392
Rejestracja: 8 listopada 2013
Reputacja: 741
Reputacja postu: 
1
Napiwki za post: 0 BTC

Czy i jak rozliczać podatki za kupno/sprzedaż kryptowalut?

Postautor: bl4ck » piątek, 11 stycznia 2019, 11:27

@japu

O graniu na GPW też nie masz taki nigdzie napisane, w graniu w lotka, kasyna też...
Przecież granie na GPW nawet jeśli jest to twoje jedyne źródło dochodów nie wymaga DG to nawet Zosia z warzywniaka wie od stuleci.
Nowe przepisy tylko zatwierdziły że krypto wchodzi do tej grupy.

Dodano po 17 minutach 26 sekundach:
@brethil

W przypadku zysków kapitałowych niema żadnej kwoty wolnej od podatku, do końca roku 2018 gdy rozliczano krypto jako inne źródło dochodu\praw majątkowych można było skorzystać z https://www.e-pity.pl/kwota-wolna-od-po ... kalkulator .

Wróć do „Kwestie prawne”

Kto jest online

Użytkownicy przeglądający to forum: Obecnie na forum nie ma żadnego zarejestrowanego użytkownika i 1 gość