Czy i jak rozliczać podatki za kupno/sprzedaż kryptowalut?

Regulamin forum
Forum nie udziela pomocy ani porad prawnych. Udostępnia jedynie możliwość dzięki której użytkownicy mogą sobie taką pomoc wzajemnie świadczyć. Odpowiedzi na forum, nie mogą być traktowane na równi z poradami prawnymi udzielanymi przez powołane do tego jednostki i instytucje.Wszelkie opinie i odpowiedzi znajdujące się na forum mają jedynie charakter informacyjny i nie powinny być traktowane jako wiążące.
Weteran
Posty: 1159
Rejestracja: 7 lutego 2018
Reputacja: 494
Reputacja postu: 
0
Napiwki za post: 0 BTC

Czy i jak rozliczać podatki za kupno/sprzedaż kryptowalut?

Postautor: kajetan » poniedziałek, 8 kwietnia 2019, 09:07

gr0g pisze: niedziela, 7 kwietnia 2019, 21:58Na chwilę obecną wydaje się, że nasze władze specjalnie składają interpretacje przepisów w taki sposób, aby były jak najgorsze dla podatnika.
Zwykle tak było, ale ostatnio (po komunikacie MF z kwietnia 2018) były już trzy interpretacje uznające odliczanie przez przedsiębiorców kosztów zakupu krypto na podstawie historii transakcji, mimo że nie można ich wpisać do KPiR. To znacząca zmiana interpretacji na plus. Oczywiście sam fakt, że coś takiego wymagało interpretacji i że wcześniej już była odpowiedź odmowna, nie pokazuje naszego prawa w dobrym świetle.

Początkujący
Awatar użytkownika
Posty: 267
Rejestracja: 6 kwietnia 2013
Reputacja: 141
Reputacja postu: 
0
Napiwki za post: 0 BTC

Czy i jak rozliczać podatki za kupno/sprzedaż kryptowalut?

Postautor: gr0g » poniedziałek, 8 kwietnia 2019, 11:02

Dzisiaj dzwoniłem do KAS wypytywać jak się rozliczać na KPiR i Pani sama mówiła, że inne dowody są akceptowane - np. historie transakcji z giełd.

W przypadku działalności gospodarczej, wg MF, kryptowaluty są traktowane jako towar handlowy (tutaj już nie jak prawa majątkowe) - więc objęte są spisem z natury.
Niezła sieczka się robi, jak ktoś np. rozpoczął działalność gospodarczą w 2018r. a kryptowaluty zakupił jako osoba fizyczna w 2017r.

Czytając różne źródła w sieci, do tej pory rządzi przeświadczenie, że spis z natury nie obejmuje kryptowalut - zapewne wiele osób prowadzących działalność gospodarczą traktowała zamiane krypto-krypto jako transakcje tylko generujące obrót z takim samym przychodem jak i kosztami. Teraz tylko czekać, aż zaczną się kontrole - a tutaj, pomimo, że nie wiadomo jak, trzeba wszystko księgować poprawnie bo miejsc do wlepienia kar jest o wiele więcej. Nie mówiąc już o obowiązkowym spisie z natury na koniec roku, zaległym podatku z tego powodu (2017r.) i odsetkami.
Ostatnio zmieniony poniedziałek, 8 kwietnia 2019, 18:08 przez gr0g, łącznie zmieniany 3 razy.

Weteran
Posty: 3398
Rejestracja: 8 listopada 2013
Reputacja: 744
Reputacja postu: 
0
Napiwki za post: 0 BTC

Czy i jak rozliczać podatki za kupno/sprzedaż kryptowalut?

Postautor: bl4ck » poniedziałek, 8 kwietnia 2019, 11:19

gr0g pisze: poniedziałek, 8 kwietnia 2019, 11:02Czytając różne źródła w sieci, do tej pory rządzi przeświadczenie, że spis z natury nie obejmuje kryptowalut - zapewne wiele osób prowadzących działalność gospodarczą traktowała zamiane krypto-krypto jako transakcje tylko generujące obrót z takim samym przychodem jak i kosztami. Teraz tylko czekać, aż zaczną się kontrole - a tutaj, pomimo, że nie wiadomo jak, trzeba wszystko księgować poprawnie bo miejsc do wlepienia kar jest o wiele więcej. Nie mówiąc już o obowiązkowym spisie z natury na koniec roku, zaległym podatku i odsetkami.
Stary temat był już tu wiele razy omawiany, masz wiele interpretacji gdzie było jasno napisane że w DG robisz spis z natury i transakcje księgujesz jak towary to nie jest nowość i wiele osób prowadzących tu DG tak robiło.

Dodano po 2 minutach 5 sekundach:
gr0g pisze: poniedziałek, 8 kwietnia 2019, 11:02traktowała zamiane krypto-krypto jako transakcje tylko generujące obrót z takim samym przychodem jak i kosztami
Zacznijmy od tego że wiele osób to tego w ogóle nie liczyło :D

Weteran
Posty: 3398
Rejestracja: 8 listopada 2013
Reputacja: 744
Reputacja postu: 
3
Napiwki za post: 0 BTC

Czy i jak rozliczać podatki za kupno/sprzedaż kryptowalut?

Postautor: bl4ck » środa, 10 kwietnia 2019, 11:25

>Uwzględniając nowe zasady opodatkowania czy systematyczny handel kryptowalutami wymaga działalności gospodarczej?

Nie wymaga, gdyż od 1 stycznia 2019 r. – z wyjątkiem podmiotów gospodarczych prowadzących kantory walut wirtualnych czy giełdy – nie jest możliwy obrót kryptowalutami w ramach działalności gospodarczej. Istotnie do końca 2018 r. przychody ze sprzedaży kryptowalut zaliczyć można było do przychodów z praw majątkowych lub do przychodów z działalności gospodarczej. W zasadzie to, do którego ze źródeł trafić miały finalnie wypracowane zyski zależało m.in. od uznania prowadzonej nieprofesjonalnej działalności w zakresie obrotu kryptowalutami jako działalności gospodarczej, a co było możliwe wtedy, gdy aktywność zawodowa inwestora miała cechy działalności gospodarczej (wykonywana była w sposób ciągły i zorganizowany).

Od momentu wejścia w życie zmian wprowadzonych przepisami ustawy z dnia 23 października 2018 r. o zmianie ustawy o podatku dochodowym od osób fizycznych, ustawy o podatku dochodowym od osób prawnych, ustawy - Ordynacja podatkowa oraz niektórych innych ustaw (Dz. U. z 2018 r. poz. 2193). Od 1 stycznia 2019 r. stan prawny uległ zasadniczej zmianie, bowiem przychody z odpłatnego zbycia kryptowalut zaliczane będą do odrębnego źródła przychodów, a jakim są kapitały pieniężne opodatkowane podatkiem dochodowym wynoszącym 19% uzyskanego dochodu.

Najważniejsze z punktu widzenia inwestora – tradera – jest to, że kwalifikacja do źródła przychodów – kapitały pieniężne – dokonana zostanie nawet wtedy, gdy podatnik będzie osiągał przychody z obrotu walutami wirtualnym w 2019 r. nadal w ramach prowadzonej działalności gospodarczej. Taka kwalifikacja byłaby bowiem wadliwa i w przypadku kontroli podatkowej mogłaby narazić podatnika na dotkliwe sankcje. Innymi słowy, w sytuacji gdyby Podatnik nadal w 2019 r. prowadził działalność gospodarczą i w jej ramach wykazywał (zwłaszcza w księdze przychodów i rozchodów) obrót kryptowalutami, to tego rodzaju czynności byłyby działaniami wadliwy (konieczna byłaby korekta zapisów księgowych, uiszczone zaliczki na podatek dochodowy w ciągu roku podatkowego mogłyby okazać się w obliczu końcowego rozliczenia podatkiem nadpłaconym lub niedopłaconym). Oznacza to wszystko, że założenie lub dalsze prowadzenie „działalności gospodarczej” typowo pod obrót kryptowalutami jest niemożliwe.

Jedynym wyjątkiem w tym zakresie – jak wspomniałem i co wynika wprost z przepisów - będzie działalność podmiotów prowadzących działalność gospodarczą polegającą na świadczeniu usług w zakresie: wymiany pomiędzy walutami wirtualnymi i środkami płatniczymi, wymiany pomiędzy walutami wirtualnymi, pośrednictwa w takiej wymianie, czy też prowadzących rachunki dających możliwość korzystania z jednostek walut wirtualnych, w tym przeprowadzania transakcji ich wymiany, a zatem w praktyce: dla giełd walut wirtualnych, czy też kantorów.


https://kryptowaluty.org.pl/anonimowe-r ... essage=638

Weteran
Awatar użytkownika
Posty: 2609
Rejestracja: 27 maja 2017
Reputacja: 1247
Reputacja postu: 
1
Napiwki za post: 0 BTC

Czy i jak rozliczać podatki za kupno/sprzedaż kryptowalut?

Postautor: Dovakhiin » piątek, 12 kwietnia 2019, 12:13

Dobra wszystko git ekstra.. tylko moge wrocic jeszcze raz do mojego pytania?

Zakupilem coiny w 2018 roku. A w 2019 chcialbym sprzedac czesc portfela aby wartosc kupna = wartosci sprzdazy (wyjscie na zero tzw). Co musze i gdzie wpisac aby w 2020 nie placic podatku od sprzedazy w 2019... od kupionych coinow w 2018...?

Ps. Glupio tak placic za nic... bo ani zysku ani w pysku :D a przeciez nie ma podatku od obracania kasa...

Początkujący
Posty: 300
Rejestracja: 4 kwietnia 2018
Reputacja: 318
Reputacja postu: 
0
Napiwki za post: 0 BTC

Czy i jak rozliczać podatki za kupno/sprzedaż kryptowalut?

Postautor: jondoexxx » piątek, 12 kwietnia 2019, 15:07

@Dovakhiin Dobre pytanie!

W sumie mam podobne pytanie co kolega wyżej. W 2018 handlowałem BTC (kupno/sprzedaż) gdzieś do listopada i to uwzględniam w PIT za 2018 rok. Zapłacę trochę podatku. Następnie od listopada kupowałem BTC partiami i już nie sprzedałem przed końcem roku. Obecnie też na złotówki nie zamieniałem, bo w świetle nowych przepisów operuję stablecoinami, aby być obojętnym podatkowo. W związku z tym mam koszty w 2018, ale jak sprzedam je np. w 2019 roku, albo później, to w jaki sposób wykorzystam koszt z 2018 roku?

Weteran
Posty: 1159
Rejestracja: 7 lutego 2018
Reputacja: 494
Reputacja postu: 
2
Napiwki za post: 0 BTC

Czy i jak rozliczać podatki za kupno/sprzedaż kryptowalut?

Postautor: kajetan » piątek, 12 kwietnia 2019, 20:41

@Dovakhiin @jondoexxx Cokolwiek kupiliście przed 2019 rokiem i nie sprzedaliście do końca 2018, macie wpisać jako koszt w PIT za 2019 rok - to jest taki specjalny wyjątek wpisany w przepisach wprowadzających zmianę ustawy o PIT.

Więc jeśli sprzedacie to w 2019, to normalnie się policzy dochód albo strata za 2019 rok. Ale jeśli sprzedacie później, to już nie jest to takie pewne, bo nieodliczone koszty przenoszą się w nowych przepisach tylko na następny rok i nie do końca wiadomo czy dotyczy to także tych sprzed 2019 roku, tzn. czy można je przenieść do 2020.

Zastrzeżenie: Nie jestem prawnikiem, ani doradcą podatkowym, mogę się mylić, to nie jest porada, tylko moja opinia na ten temat.
Ostatnio zmieniony czwartek, 2 maja 2019, 18:05 przez kajetan, łącznie zmieniany 1 raz.

Początkujący
Posty: 342
Rejestracja: 2 stycznia 2018
Reputacja: 56
Reputacja postu: 
0
Napiwki za post: 0 BTC

Czy i jak rozliczać podatki za kupno/sprzedaż kryptowalut?

Postautor: emdecha » piątek, 12 kwietnia 2019, 20:49

Ja np. kupiłem pewne krypto, później je sprzedałem za pln i ponownie odkupiłem za nie te krypto, które do dziś mam na portfelu. Żadnego przelewu z giełdy na moje konto bankowe nie miałem. Tylko przelewy na giełdę. Wszystkie transakcje odbywały się na giełdzie. Niestety były one stratne.
Powinienem rozliczać się z tego czy np. w przyszłym roku, kiedy sprzedam z zyskiem? (mam taką nadzieję :D)

Weteran
Posty: 1159
Rejestracja: 7 lutego 2018
Reputacja: 494
Reputacja postu: 
0
Napiwki za post: 0 BTC

Czy i jak rozliczać podatki za kupno/sprzedaż kryptowalut?

Postautor: kajetan » piątek, 12 kwietnia 2019, 22:27

@emdecha Niestety, w momencie gdy cokolwiek sprzedałeś, albo zamieniłeś, albo kupiłeś coś za krypto, masz już obowiązek się z tego rozliczyć. W dodatku tych strat prawdopodobnie sobie nie odliczysz, podobno nie można już będzie odliczać strat krypto sprzed 2019 roku, można tylko koszty.

Weteran
Awatar użytkownika
Posty: 2609
Rejestracja: 27 maja 2017
Reputacja: 1247
Reputacja postu: 
0
Napiwki za post: 0 BTC

Czy i jak rozliczać podatki za kupno/sprzedaż kryptowalut?

Postautor: Dovakhiin » poniedziałek, 15 kwietnia 2019, 08:18

Gdzie w pit wpisac kwote kupna krypto w 201i roku?

Początkujący
Posty: 560
Rejestracja: 31 grudnia 2017
Reputacja: 87
Reputacja postu: 
0
Napiwki za post: 0 BTC

Czy i jak rozliczać podatki za kupno/sprzedaż kryptowalut?

Postautor: _chybaty » poniedziałek, 15 kwietnia 2019, 08:40

To wpisujesz w pit za 2019 więc dopiero w kwietniu 2020

Weteran
Awatar użytkownika
Posty: 1311
Rejestracja: 19 kwietnia 2016
Reputacja: 954
Reputacja postu: 
0
Napiwki za post: 0 BTC

Czy i jak rozliczać podatki za kupno/sprzedaż kryptowalut?

Postautor: blink » poniedziałek, 15 kwietnia 2019, 08:50

_chybaty pisze: poniedziałek, 15 kwietnia 2019, 08:40To wpisujesz w pit za 2019 więc dopiero w kwietniu 2020


Jemu chodzi raczej o 2018 a nie 2011 - nie trafił w klawisz i wyszło "i" :D
Ostatnio zmieniony poniedziałek, 15 kwietnia 2019, 09:40 przez blink, łącznie zmieniany 1 raz.

Początkujący
Posty: 560
Rejestracja: 31 grudnia 2017
Reputacja: 87
Reputacja postu: 
0
Napiwki za post: 0 BTC

Czy i jak rozliczać podatki za kupno/sprzedaż kryptowalut?

Postautor: _chybaty » poniedziałek, 15 kwietnia 2019, 09:29

blink pisze:
_chybaty pisze: poniedziałek, 15 kwietnia 2019, 08:40To wpisujesz w pit za 2019 więc dopiero w kwietniu 2020


Jemu chodzi raczej o 2018 a nie 2011 - nie trafił klawisz i wyszło "i" :D
Za 2018 też wpisuje nierozliczone dopiero w pit za 2019

Weteran
Awatar użytkownika
Posty: 1311
Rejestracja: 19 kwietnia 2016
Reputacja: 954
Reputacja postu: 
0
Napiwki za post: 0 BTC

Czy i jak rozliczać podatki za kupno/sprzedaż kryptowalut?

Postautor: blink » poniedziałek, 15 kwietnia 2019, 09:41

_chybaty pisze: poniedziałek, 15 kwietnia 2019, 09:29Za 2018 też wpisuje nierozliczone dopiero w pit za 2019


No tak racja, @Dovakhiin jeśli nie było sprzedaży to zakupy chyba najlepiej wpisać w 2020 za 2019

Weteran
Posty: 3398
Rejestracja: 8 listopada 2013
Reputacja: 744
Reputacja postu: 
0
Napiwki za post: 0 BTC

Czy i jak rozliczać podatki za kupno/sprzedaż kryptowalut?

Postautor: bl4ck » poniedziałek, 15 kwietnia 2019, 10:16

Duże zmiany w opodatkowaniu kryptowalut od 2019 roku. Będzie trudno odliczyć straty, rozliczyć koszty w PIT

Przychody uzyskane z obrotu nimi przez osoby fizyczne, po wymianie na realną walutę, są identyfikowane do źródła przychodów – kapitały pieniężne. Oto najważniejsze wnioski po X Debacie Podatkowej SGH, która odbyła się wczoraj w Warszawie, a na której pojawili się przedstawiciele Ministerstwa Finansów (MF).


Kryptowaluty a PCC
Prezentacja przedstawicieli MF nie pozostawia wątpliwości, że nie trzeba płacić podatku od czynności cywilnoprawnych przy handlu kryptowalutami do połowy 2019 roku. Podobno trwają prace nad systemowym uregulowaniem tego problemu (w domyśle – dalej nie trzeba będzie go płacić).

https://strefainwestorow.pl/artykuly/bi ... datek-2019

http://kolegia.sgh.waw.pl/pl/KZiF/struk ... tkowa.aspx

@kajetan Także ten zmieniony podatek pcc jego forma że można płacić go będzie "masowo" na pewnie nie dotyczy krypto bo było by to powiedziane na tym spotkaniu.

Weteran
Awatar użytkownika
Posty: 2609
Rejestracja: 27 maja 2017
Reputacja: 1247
Reputacja postu: 
0
Napiwki za post: 0 BTC

Czy i jak rozliczać podatki za kupno/sprzedaż kryptowalut?

Postautor: Dovakhiin » poniedziałek, 15 kwietnia 2019, 12:39

Tak chodzilo mi o 2018 rok sorki.

Czyli jesli sprzedam w 2019 to za 2019 wpisuje w 2020 koszty uzyskania przychodu - zakup krypto w 2018..


A co jesli zechce sprzedac krypto w 2020 a kupione w 2018? To wtedy w 2021 w pit bede wpisywal nadal koszty? Czyli zakup w 2018?

Weteran
Posty: 1159
Rejestracja: 7 lutego 2018
Reputacja: 494
Reputacja postu: 
0
Napiwki za post: 0 BTC

Czy i jak rozliczać podatki za kupno/sprzedaż kryptowalut?

Postautor: kajetan » poniedziałek, 15 kwietnia 2019, 12:44

bl4ck pisze: poniedziałek, 15 kwietnia 2019, 10:16Także ten zmieniony podatek pcc jego forma że można płacić go będzie "masowo" na pewnie nie dotyczy krypto bo było by to powiedziane na tym spotkaniu.
Pożyjemy zobaczymy. Według aktualnego stanu prawnego, to od lipca dotyczy. Ale z tego co piszesz, jest pewna nadzieja, że chcą i może nawet zdążą to zmienić.

Dodano po 6 minutach 19 sekundach:
Dovakhiin pisze: poniedziałek, 15 kwietnia 2019, 12:39A co jesli zechce sprzedac krypto w 2020 a kupione w 2018? To wtedy w 2021 w pit bede wpisywal nadal koszty? Czyli zakup w 2018?
No właśnie nierozliczone koszty z 2018 wpisujesz tylko w PIT za 2019 rok. A w krypto od 2019 jest już tylko przepisywanie nieodliczonych kosztów do następnego roku po ich poniesieniu. Więc nie jestem pewien, czy koszty z 2018 będzie się dało uwzględnić w 2020, bo z jednej strony są wpisane za 2019, ale z drugiej strony były poniesione w 2018.
Ostatnio zmieniony czwartek, 2 maja 2019, 18:05 przez kajetan, łącznie zmieniany 1 raz.

Początkujący
Awatar użytkownika
Posty: 267
Rejestracja: 6 kwietnia 2013
Reputacja: 141
Reputacja postu: 
0
Napiwki za post: 0 BTC

Czy i jak rozliczać podatki za kupno/sprzedaż kryptowalut?

Postautor: gr0g » poniedziałek, 15 kwietnia 2019, 12:52

bl4ck pisze: poniedziałek, 15 kwietnia 2019, 10:16https://strefainwestorow.pl/artykuly/bi ... datek-2019

"Zostało potwierdzone, że zamiana cryptos na cryptos jest neutralna podatkowo (poza działalnością gospodarczą)."

Ktoś domyśla się o co chodzi?

Weteran
Posty: 1159
Rejestracja: 7 lutego 2018
Reputacja: 494
Reputacja postu: 
0
Napiwki za post: 0 BTC

Czy i jak rozliczać podatki za kupno/sprzedaż kryptowalut?

Postautor: kajetan » poniedziałek, 15 kwietnia 2019, 12:54

gr0g pisze: poniedziałek, 15 kwietnia 2019, 12:52"Zostało potwierdzone, że zamiana cryptos na cryptos jest neutralna podatkowo (poza działalnością gospodarczą)."

Ktoś domyśla się o co chodzi?
No tak, jest w ustawie, że dla transakcji od 2019 roku wymiana krypto/krypto nie wlicza się do przychodu ani kosztu w PIT i CIT.

Początkujący
Awatar użytkownika
Posty: 267
Rejestracja: 6 kwietnia 2013
Reputacja: 141
Reputacja postu: 
0
Napiwki za post: 0 BTC

Czy i jak rozliczać podatki za kupno/sprzedaż kryptowalut?

Postautor: gr0g » poniedziałek, 15 kwietnia 2019, 12:55

chyba, że w zdaniu chodzi o to, że *również* poza działalnością gospodarczą, zamiana krypto-krypto jest obojętna podatkowo.

Wróć do „Kwestie prawne”

Kto jest online

Użytkownicy przeglądający to forum: Obecnie na forum nie ma żadnego zarejestrowanego użytkownika i 1 gość